易方達港股通消費混合型證券投資基金托管協(xié)議
易方達港股通消費混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：易方達基金管理有限公司
基金托管人：匯豐銀行（中國）有限公司
二零二六年一月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.....................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則.........................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查......................................10
五、基金財產的保管........................................................10
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行................................................13
七、交易及清算交收安排....................................................17
八、基金申購、贖回與分紅安排..............................................20
九、基金資產凈值計算和會計核算............................................21
十、基金收益分配..........................................................27
十一、基金信息披露........................................................28
十二、基金費用和稅收......................................................29
十三、基金份額持有人名冊的保管............................................32
十四、基金有關文件檔案的保存..............................................32
十五、基金管理人和基金托管人的更換........................................33
十六、禁止行為............................................................35
十七、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算................................36
十八、違約責任............................................................37
十九、爭議解決方式........................................................38
二十、托管協(xié)議的效力......................................................39
二十一、其他事項..........................................................39
二十二、托管協(xié)議的簽訂....................................................40
鑒于易方達基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集
發(fā)行易方達港股通消費混合型證券投資基金；
鑒于匯豐銀行（中國）有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于易方達基金管理有限公司擬擔任易方達港股通消費混合型證券投資基金
的基金管理人，匯豐銀行（中國）有限公司擬擔任易方達港股通消費混合型證券投
資基金的基金托管人；
為明確易方達港股通消費混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之
間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《易方達港股通消費混合型證券投資基金基金合同》(以下簡
稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸
應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：易方達基金管理有限公司
住所：廣東省珠海市橫琴新區(qū)榮粵道188號6層
法定代表人：吳欣榮
設立日期：2001年4月17日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，證監(jiān)基金字
[2001]4號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：13,244.2萬元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯(lián)系電話：4008818088
（二）基金托管人
名稱：匯豐銀行（中國）有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道8號上海國金中心匯豐銀行大樓
21樓02-03室,25樓01室,26樓01室,27樓01室,28樓01室,30樓01室,31樓
01室,32樓,33樓,35樓,36樓,37樓,38樓01室
辦公地址：中國上海世紀大道8號上海國金中心匯豐銀行大樓33樓
郵政編碼：200120
法定代表人：王云峰
成立時間：2007年3月29日
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)許可〔2024〕1420號
組織形式：有限責任公司（港澳臺法人獨資）
注冊資本：人民幣1540000.0000萬
存續(xù)期間：無固定期限
經營范圍：銀行業(yè)務；證券投資基金托管；公募證券投資基金銷售。（依法須
經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批
準文件或許可證件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本托管協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金
法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》(以下
簡稱“《運作辦法》”)、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、
《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）
等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產的保
管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義
務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范
圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金
管理人應向基金托管人提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同的相關約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍包括國內依法發(fā)行上市的股票（包括創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他
依法發(fā)行上市的股票、存托憑證）、內地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買
賣的香港證券市場股票（簡稱“港股通股票”）、國內依法發(fā)行上市的債券（包括
國債、央行票據、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、中期票據、短
期融資券、超短期融資券、政府支持機構債券、可轉換債券、可交換債券等）、資
產支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、國債期
貨、股票期權及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，本基金可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金股票資產占基金資產的比例為60%-95%；非現
金基金資產中不低于80%的資產將投資于港股通股票；投資于消費主題相關股票的
資產不低于非現金基金資產的80%；保持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期
日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款
等。股指期貨、國債期貨、股票期權及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)
管機構的規(guī)定執(zhí)行。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投融資
比例進行監(jiān)督。
1.本基金股票資產占基金資產的比例為60%-95%；非現金基金資產中不低于80%
的資產將投資于港股通股票；投資于消費主題相關股票的資產不低于非現金基金
資產的80%；
2.保持不低于基金資產凈值5％的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其
中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
3.本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港同時上市的A+H
股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的10％；
4.本基金管理人管理且由基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證
券（同一家公司在內地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證券的10％，
完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比
例限制；
5.本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金
資產凈值的10％；
6.本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
7.本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資
產支持證券規(guī)模的10％；
8.本基金管理人管理且由基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權益人
的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
9.本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪?
有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)
布之日起3個月內予以全部賣出；
10.基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，
本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11.本基金管理人管理且由基金托管人托管的全部開放式基金持有一家上市
公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管
理且由基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不
得超過該上市公司可流通股票的30%，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資
的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
12.本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投
資；
13.本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
14.本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
15.本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，
持有的買入股指期貨合約價值不得超過基金資產凈值的10%；在任何交易日日終，
持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資
產凈值的95%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、
資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；在任何交易日終，持有
的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20%；本基金所持有的
股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關
于股票投資比例的有關約定；在任何交易日內交易(不包括平倉)的股指期貨合約
的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；每個交易日日終，扣除股指
期貨、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產凈值5％的現金
或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應
收申購款等；
16.本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，本基
金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交
易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；
本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政
府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合
同關于債券投資比例的有關約定；
17.本基金參與股票期權交易的，應當符合下列要求：基金因未平倉的期權合
約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期權的，
應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現金或交
易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現金等價物；未平倉的期權合約面值不得超
過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數計算；
18.基金參與融資業(yè)務后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其他有
價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
19.本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上
市交易的股票合并計算；
20.法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述2、9、10、12、13情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比
例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形
除外。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，屆時按最新規(guī)定執(zhí)行。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資禁
止行為以及基金關聯(lián)投資限制進行監(jiān)督。
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.向其基金管理人、基金托管人出資。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者
從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董
事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
如法律法規(guī)或《基金合同》有關于基金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系
的公司名單及其更新，確保關聯(lián)交易名單真實、完整、全面。如果基金托管人在運
作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產損失
的，相關責任不由基金托管人承擔。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述組合限制、禁止行為規(guī)定或從事關聯(lián)交易的條
件和要求，本基金可不受相關限制。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述組合限制、禁止行
為規(guī)定或從事關聯(lián)交易的條件和要求進行變更的，本基金可以變更后的規(guī)定為準。
經與基金托管人協(xié)商一致，基金管理人履行適當程序后，可依據法律法規(guī)或監(jiān)管部
門規(guī)定對基金合同進行變更。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人
提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交
易對手名單?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行間債券市場選擇
交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進行交易。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間
債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣嗽阢y
行間債券市場交易對手名單有更新時應及時發(fā)送給基金托管人，新名單確定前已
與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛?；鹜泄苋烁鶕y行間債
券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手進行監(jiān)督。如基金托管人事后
發(fā)現基金管理人未按照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應及時提醒
基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本托管協(xié)議的約定，
對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據
以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。本基金投資銀行
存款應符合如下規(guī)定：
1.基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行
存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
2.基金管理人與基金托管人應根據相關規(guī)定，就本基金銀行存款業(yè)務明確雙
方在相關協(xié)議簽署、賬戶開設與管理、投資指令傳達與執(zhí)行、資金劃撥、賬目核對、
到期兌付、文件保管以及存款證實書的開立、傳遞、保管等流程中的權利、義務和
職責，以確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
3.基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，審查、復核相關協(xié)議、
賬戶資料、指令、存款證實書等有關文件，履行托管職責。
4.基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的
各項規(guī)定。
（六）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金投
資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風
險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P制度、
流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。
1.本基金投資的流通受限證券須為經中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括
由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中
的質押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。本基金
投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結
算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易
的證券。本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負
責相關工作的落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產
生的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責
任與損失，以及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管
理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案?；鸸芾砣?
應在首次投資流通受限證券前向基金托管人提供基金投資非公開發(fā)行股票相關流
動性風險處置預案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責。
3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前二個工作日向基
金托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完
整。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包括
但不限于：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）基金擬認購的數量、價格、總成本、賬面價值。
4.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)
會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數量、總成本、賬面價值，以及總
成本和賬面價值占基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。
5.基金托管人根據有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案
的建立與完善情況。
（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
6.相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（七）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈
值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益
分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行監(jiān)督和核
查。
（八）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務進行監(jiān)督和核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人
應在規(guī)定時間內答復并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人
按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告
的，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
如基金托管人發(fā)現基金管理人的指令或實際投資運作違反《基金法》、基金合
同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金
管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸?
理人收到書面通知后及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管
人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改
正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理
人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
如基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或
者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并有
權向中國證監(jiān)會報告。
如基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，由此
造成的損失由基金管理人承擔。
基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，
拒絕、阻撓基金托管人根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資
所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人
指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)
定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。基金
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金
管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當
理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理
人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經紀機構的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定在基金托管人處開設基金財產的基金資金賬戶（即托
管賬戶，又稱“托管資金賬戶”）、證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整
與獨立。
5.基金托管人按照基金合同和本托管協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情
況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶睿坏米孕羞\用、處分、
分配本基金的任何資產。
6.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本托管協(xié)議的約定保
管基金財產，并按指令進行結算，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
7.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等
原因進行清算的，基金財產不屬于其清算財產?；鹜泄苋藨驯净鹜泄苜Y金賬
戶內的現金作為存款持有，并且該等現金在基金托管人的賬簿和記錄中應與基金
托管人的自有現金分開記錄。
8.對于因為基金投資產生的應收資產，如基金托管人無法從公開信息或基金
管理人提供的書面資料中獲取到賬日期信息的，應由基金管理人負責與有關當事
人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金
管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人對此不承擔任何責
任。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于開立的“基金募集專戶”。
2.基金募集期限屆滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，屬于基金財產
的全部資金劃入基金托管人開立的基金資金賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合
《證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加
驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款
等事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人以本基金名義或法律法規(guī)要求的其他命名方式開設基金資金賬
戶，保管本基金的資金。該賬戶的開設和管理由基金托管人負責，基金管理人應配
合基金托管人辦理開立賬戶事宜并提供相關資料。本基金除證券交易所場內交易
所涉及的資金結算業(yè)務以外的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、申贖款項、
支付基金收益均需通過該賬戶進行。
2.任何投資均應指定托管賬戶為資金收付的指定賬戶，除非經基金托管人同
意，基金管理人不得擅自變更、掛失該等資金收付指定賬戶?；鹜泄苜~戶不得購
買支票、本票、匯票等具有對外支付功能的有價憑證，該賬戶的資金劃撥應由基金
托管人根據基金管理人有效的劃款指令辦理。托管賬戶的開立和使用，僅限于滿足
開展托管業(yè)務的需要。基金財產存放于基金托管人開立的基金資金賬戶中的存款
利率以基金托管人提供的開戶通知書為準。
3.任何托管資金賬戶應適用不時更新的基金托管人的賬戶標準條款和條件
(“賬戶條款”),并根據該條款和條件解釋。賬戶條款應適用于托管資金賬戶,但
不適用于根據本托管協(xié)議提供的服務的其他方面。如本托管協(xié)議的條款與基金托
管人的托管資金賬戶條款在服務方面有任何沖突,應以本托管協(xié)議的條款為準。
（四）交易所證券賬戶、證券資金賬戶和第三方存管銀行的銀行結算賬戶的開
立和管理
1.根據基金管理人的委托，基金托管人可以本基金的名義或法律法規(guī)要求的
其他命名方式在中國證券登記結算有限責任公司開設證券賬戶?；鸸芾砣藨?
合基金托管人辦理開立賬戶事宜并提供相關資料?；鹜泄苋藨皶r將證券賬戶
開通信息通知基金管理人。本基金的證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金
業(yè)務的需要?；鸸芾砣?、基金托管人不得出借和未經另一方同意擅自使用本基金
的證券賬戶；亦不得使用本基金的證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
2.基金管理人以本基金的名義或法律法規(guī)要求的其他命名方式在證券經紀機
構處開立證券資金賬戶，用于辦理本基金在證券交易所進行證券投資所涉及的資
金結算業(yè)務。基金管理人應將證券資金賬戶的開戶資料（復印件）提交基金托管人。
證券資金賬戶的轉賬密碼應交予基金托管人保存，未經基金托管人同意不得擅自
變更或掛失密碼。
3.基金托管人在第三方存管銀行以本基金名義或法律法規(guī)要求的其他命名方
式開立銀行結算賬戶，賬戶預留基金托管人的印鑒，該賬戶的日常管理和使用（包
括網銀的使用）由基金托管人負責操作，該賬戶的資金僅用于由基金托管人向證券
資金賬戶轉賬（“銀轉證”），從證券資金賬戶轉出的資金須回到該銀行結算賬戶
（“證轉銀”），并由基金托管人將該賬戶的資金劃回托管賬戶的封閉圈操作。
4.本基金參與交易所證券交易的交易結算資金應由第三方存管銀行存管。證
券交易所的證券交易資金應僅在托管賬戶、第三方存管銀行開立的銀行結算賬戶
以及證券資金賬戶三者之間轉賬。未經過基金托管人同意，基金管理人不得掛失、
變更證券資金賬戶和第三方存管銀行結算賬戶，或變更兩者和托管賬戶之間的掛
接關系。
（五）銀行間債券市場賬戶開立和管理
本基金擬進行銀行間市場債券投資前，基金管理人向中國人民銀行上海總部
辦理本基金備案手續(xù)，并代理本基金向全國銀行間同業(yè)拆借中心辦理債券交易聯(lián)
網手續(xù)?；鹜泄苋舜肀净鹣蛑醒雵鴤怯浗Y算有限責任公司、銀行間市場清
算所股份有限公司申請辦理債券賬戶開立手續(xù)?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋嗽谫~戶開
立和聯(lián)網過程中應相互配合?；鹜泄苋藨皶r將賬戶開立信息通知基金管理人，
并將賬戶開設確認資料等復印件送交基金管理人備案，基金托管人保留原件。
基金管理人負責在銀行間市場的債券交易，基金托管人負責銀行間市場債券
的結算。
（六）存款投資賬戶的開立和管理
本基金開展定期存款、協(xié)議存款等銀行存款投資前，基金管理人應以本基金名
義或法律法規(guī)要求的其他命名方式開立銀行存款賬戶，該賬戶僅限向托管賬戶劃
撥存款本金及利息資金。存款賬戶開戶文件上加蓋預留印鑒（須包括基金托管人印
章）及基金管理人公章。未經基金托管人同意，不得掛失或變更該等存款賬戶（包
括其存單）。
本基金所投資銀行存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建
立定期對賬機制，確保基金銀行存款業(yè)務賬目及核對的真實、準確。
（七）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。
除本托管協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的、與基金財產有關的重大合
同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的
重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真給基金托管人，并在三十
個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。
對于無法取得二份以上正本的重大合同，基金管理人應向基金托管人提供合
同復印件，并在復印件上加蓋基金管理人公章，未經雙方協(xié)商或未在合同約定范圍
內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產開展場內證券交易時，應通過基金資金賬戶與證
券交易資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實現基金資金賬戶與證券交易資金賬戶
之間的資金劃轉，即銀證互轉；基金管理人在運用基金財產開展場外交易時，向基
金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、
辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對簽署指令人員的書面授權
基金管理人應事先書面提供給基金托管人有權代表基金管理人簽署指令的人
員名單（“被授權人”），并向基金托管人提供相應的“授權委托書”原件。授權
委托書中應包括被授權人的名單、權限、預留印鑒和簽字樣本，并注明相應的交易
權限。授權委托書原件由基金管理人的有權簽字人簽字或蓋章并加蓋公章?；鹜?
管人在收到授權委托書當日向基金管理人確認。授權委托書須載明授權生效日期。
授權委托書自載明的生效日期開始生效?；鹜泄苋耸盏绞跈辔袝娜掌谕碛?
載明生效日期的，則自基金托管人收到該授權委托書原件時生效?；鸸芾砣撕突?
金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向相關人員以外的任何人泄露。
（二）指令的內容
1.指令是指在管理基金財產時，基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令要求。前
述指令要求包括但不限于資金劃撥（含各類付款指令、實物債券出入庫指令以及其
他資金劃撥指令等）、交易結算及代為行權指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、付款日期、金額、幣種、
收款賬戶信息、大額支付號等內容，書面指令需由被授權人簽字或簽章，并加蓋業(yè)
務章或公章。
3.一般劃款指令應在15點（指令截至時間）前提交基金托管人，如基金管理
人要求當天某一時點到賬，則指令需提前2個工作小時(工作時間9點至11點30
分,13點至17點)提交基金托管人。
新股和增發(fā)的申購指令，基金管理人須在申購前1個工作日向基金托管人發(fā)
送指令，如需在申購當日下達指令，基金管理人應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間，指令最遲不得晚于上午11：00點（指令截至時間）提交基金托管人。
如銀行間指令、定期存款指令、非擔保交收指令等給予基金托管人的劃撥時間
小于2個工作小時或晚于前述指令截至時間的，基金托管人應盡力在指定時間內
完成資金劃撥,但不承擔因時間不足導致執(zhí)行失敗的責任。
（三）電子指令
如果基金托管人同意基金管理人通過傳真、電子郵件或其他雙方認可的電子
傳輸方式發(fā)出或發(fā)送指令、通知或其他文件(“電子指令”),基金管理人同意并知
悉:
1.電子指令可能被泄露(無論是否加密)，可能被送達至錯誤地址或可能未及
時送達，也可能在任何時間被第三方截獲，因此電子指令的保密性、安全性和完整
性存在一定的風險。
2.基金管理人應以其公司域名的郵箱發(fā)出電子指令，或通過電子直連對接方
式（如深證通）發(fā)出電子指令，基金托管人認為該等電子指令由基金管理人有效做
出并對基金管理人有約束力?；鹜泄苋藨鶕緟f(xié)議的約定審核電子指令的內
容，并不時要求對電子指令和基金管理人進行電話確認。在需要履行電話確認程序
的情形下，由于非基金托管人的原因未能及時聯(lián)系到基金管理人指定的聯(lián)系人，
基金托管人無需另行通知基金管理人而可以基于該等電子指令行事。
3.基金托管人僅負責根據其實際收到的電子指令行事。根據本協(xié)議的以下第
（四）條“指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序”的約定，基金管理人應當在發(fā)
送指令之后和基金托管人確認，或托管人通過電子直連對接方式反饋指令已收到。
4.基金管理人和/或基金投資者因基金管理人與基金托管人之間任何電子指
令的接收、接受或基于該等電子指令行事可能遭受的任何財務損失或其他損失，基
金托管人不承擔責任，但基金托管人存在過錯的除外。
5.基金托管人收到并保留的電子指令的記錄，在沒有明顯錯誤的情況下，應成
為最終以及結論性關于指令內容的證據。
6.不得發(fā)送或傳輸任何包含損害基金托管人財產或計算機系統(tǒng)的病毒或其他
媒介的電子指令，或者可能具有誹謗、書面誹謗、口頭誹謗、淫穢、辱罵、威脅或
不道德內容的電子指令，并遵守該等電子指令的內容和傳輸適用的所有相關法律
法規(guī)和國際慣例或條約。
7.遵守基金托管人關于通過電子指令傳輸指令所要求的程序。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
指令可以用傳真、電子郵件或基金托管人和基金管理人認可的其他方式,向基
金托管人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務在發(fā)送指令后與基金托管人以錄音電話或基金
托管人、基金管理人認可的其他方式進行確認。因基金管理人未能及時與基金托管
人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的損失，基金托管人不承擔責任。
對于被授權人依照“授權委托書”發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。
基金管理人應按照相關法律法規(guī)以及本托管協(xié)議的規(guī)定，在其合法的經營權限和
交易權限內發(fā)送指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令
時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。由基金管理人原因造成的指令傳
輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基
金管理人承擔。
基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應對指令進行形式審查，驗證指令
的書面要素是否齊全、審核印鑒和簽名是否和預留印鑒和簽名樣本相符，復核無誤
后依據本托管協(xié)議約定在規(guī)定期限內及時執(zhí)行。若存在異議或不符，基金托管人有
權與基金管理人指定人員進行聯(lián)系和溝通，并要求基金管理人重新發(fā)送經修改的
指令?；鹜泄苋擞袡嘁蠡鸸芾砣颂峁┫嚓P交易憑證、合同或其他有效會計資
料，以確保基金托管人有足夠的資料來判斷指令的有效性。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保本基金相關資金賬戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人有權拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指
令而造成的損失。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令
及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能
時，發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正，
由此造成的損失，基金托管人不承擔責任。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議或
其他有關法律法規(guī)的規(guī)定時，不予執(zhí)行，并應及時通知基金管理人糾正，基金管理
人收到通知后應及時核對，并以雙方認可的形式對基金托管人進行確認，由此造成
的損失由基金管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人因未正確執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的指令，致使本基金的利益受
到損害，基金托管人應承擔相應的責任。除此之外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人
的合法合規(guī)指令對基金造成的損失不承擔任何責任。
（八）更換指令被授權人的程序
基金管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須提前至少[一個工作
日]，提供原件或其他基金托管人認可的方式向基金托管人發(fā)出由有權簽字人簽字
或蓋章并加蓋公章的授權委托書，并提供新被授權人簽字或印章樣本，同時電話通
知基金托管人。變更被授權人的授權委托書須載明新授權生效日期。變更被授權人
的授權委托書，自授權委托書載明的生效時間開始生效?；鹜泄苋耸盏绞跈辔?
書的日期晚于變更的授權委托書載明的生效日期的，則自基金托管人收到該授權
委托書時生效。
（九）指令的保管
指令若以傳真、電子郵件或基金管理人和基金托管人認可的其他形式發(fā)出,
則正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時,以基金
托管人收到的指令傳真件或掃描件為準,由此產生的任何損失,基金托管人不承擔
責任。
（十）其他相關責任
基金托管人已依據本托管協(xié)議的約定對基金管理人提交的指令進行表面一致
性審查，并正確執(zhí)行基金管理人符合本托管協(xié)議規(guī)定、合法合規(guī)的指令，造成基金
財產發(fā)生損失的，基金托管人不承擔任何形式的責任。為避免歧義，基金托管人不
負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性
和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管
理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核
或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
如果基金管理人的指令存在事實上未經授權、欺詐、偽造等情形，只要基金托
管人根據本托管協(xié)議相關規(guī)定驗證有關印鑒與簽名無誤，基金托管人不承擔因正
確執(zhí)行有關指令而給基金管理人、基金財產、投資者、基金托管人或任何第三人帶
來的損失，全部責任由基金管理人承擔。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經紀機構的標準和程序。基金管理人
負責選擇證券經紀機構，基金管理人、基金托管人和被選中的證券經紀機構簽訂證
券經紀服務協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并依據基金托管人要求提供
相關資料，以便基金托管人申請辦理接收結算數據手續(xù)。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨
經紀協(xié)議，其他事宜根據法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1．交易所證券交易的結算
本基金采用券商結算模式，即投資于證券發(fā)生的交易所場內交易的清算交收，
由基金管理人委托代理證券買賣的證券經紀機構根據相關登記結算公司的結算規(guī)
則辦理。因基金托管人不參與交易所的結算，僅限于根據基金管理人的指令，將交
易結算資金在托管賬戶、第三方存管銀行的銀行結算賬戶及證券經紀機構的證券
資金賬戶之間進行資金劃轉。
采取券商結算模式的證券交易結算資金由相關證券經紀機構和存管銀行保管,
并由證券經紀機構作為結算參與人承擔與結算公司的最終交收責任?；鹜泄苋?
不負責辦理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
對于證券經紀機構、存管銀行等第三方的原因導致的損失，基金托管人不承擔責任。
2．銀行間市場交易的結算
基金管理人在銀行間債券市場的交易由基金管理人自行負責。本基金投資于
銀行間市場交易的結算，由基金托管人負責辦理。銀行間市場的交易由基金托管人
接收基金管理人的書面指令，依據書面指令收付款項。如需發(fā)送成交單的，基金管
理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經有權人員簽字并加蓋印
章后及時發(fā)送給基金托管人。如不需采用發(fā)送交易成交單的形式，基金管理人應對
基金托管人進行書面授權確保交易數據從外匯交易中心獲得。如果銀行間簿記系
統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人需通過郵件、傳真等雙方協(xié)商一致
的形式通知基金托管人。
3.期貨投資交易的結算
本基金投資于期貨前，基金管理人負責為本基金開立相關期貨賬戶?；鸸芾?
人、期貨經紀機構和基金托管人可就本基金參與期貨交易的具體事項另行簽訂期
貨備忘錄。本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由期貨經紀機構負責辦理，基金
托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存放在期貨經紀機
構的資金不行使保管職責，基金管理人應在其他協(xié)議中約定由期貨經紀機構承擔
資金安全保管責任。
4．投資銀行存款的安排
A本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括
但不限于以下內容，并確保存款機構遵守本協(xié)議關于存款的相關要求：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立,并將基金托管人為本基金開立的托管
賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任何
其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存
款進行更名、支取、掛失、質押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導
致財產轉移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在
過渡賬戶中不出現滯留，不被挪用。
B本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。基金托管人負責依據
管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資金
的支付以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責?；鹜泄苋素撠?
對存款開戶證實書進行保管，不負責對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開
戶證實書對應存款的本金及收益的安全。
C基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支
取或部分提前支取，基金托管人不承擔相應利息損失及逾期支取手續(xù)費。
D存款銀行應為存款業(yè)務提供定期對賬服務。首次對賬應不晚于存款資金存入
后的一個自然月。除首次對賬外，對賬頻率不少于每季度一次，存款銀行應主動向
托管人提供定期對賬文件.
5．其他投資的特別約定
托管人依據管理人符合本協(xié)議約定的有效資金劃撥指令和基礎交易合同復印
件（加蓋公章或授權章）及資金用途說明進行資金劃撥。如涉及投資產生的實物權
利憑證應移交托管人保管，并將托管賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，管理
人都不得將投資本金和收益劃往任何其他賬戶。產品支取或提前支取時，管理人應
提前書面通知托管人。管理人單方面不得對投資權益進行轉讓、抵（質）押、擔保、
撤銷、變更或變更回款賬戶信息等可能導致財產轉移的操作申請。
托管人接受管理人的指令、劃撥托管資金至指定賬戶，即視為履行完畢本協(xié)議
項下的托管責任，除本協(xié)議另有約定外，托管人不對托管資金的實際使用情況承擔
監(jiān)督責任。
（三）可用資金余額的確認
基金托管人應于每個交易日日終將托管賬戶的可用資金余額以雙方認可的方
式提供給基金管理人。
（四）資金和證券賬目、交易記錄核對的時間和方式
1.交易記錄的核對
基金管理人按估值日進行交易記錄的核對，保證披露當天所有實際交易記錄
與會計賬簿上的交易記錄完全一致。
如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金財產會計核算不完整或
不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
2.資金賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個估值日核對資金賬目，確保雙方賬目相符。
3.證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個估值日核對證券賬目，確保雙方賬目相符。
除非基金管理人、基金托管人存在過失、疏忽、欺詐或故意不當行為，基金管
理人、基金托管人將不保證基金托管人所接收基金財產中的證券的所有權、合法性
或真實性（包括是否以良好形式轉讓）及其他效力瑕疵。
（五）無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收?；鹭敭a的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的
劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理所需
的合理時間。如由于基金管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此造成的
損失由基金管理人承擔。
（六）實物券的交收、保管
根據基金托管人合理酌定或經不時另行與基金管理人約定，以實物形式證明
證券所有權的文件（不包括不記名形式的產權文件）將由基金托管人、結算系統(tǒng)或
其代理人以實物形式持有，并受限于法律法規(guī)的要求以及相關服務協(xié)議的條款和
條件?；鹜泄苋藢⒒鸸芾砣瞬粫r提供的保管文件以物理形式存放于防火保險
庫中?；鹜泄苋税凑毡緱l款行事，應視為根據基金管理人的指令行事。為使基金
托管人承擔并繼續(xù)履行其對實物券的保管職責，基金管理人同意按照基金托管人
的要求完成相關轉讓、授權或其他文件，或者敦促他人按照基金托管人的要求做或
者不做相關行為或事項，確保基金托管人以物理形式持有基金管理人交付的保管
文件以及處理保管文件。基金托管人收到保管文件后，將以基金管理人同意的方式
確認收到該等保管文件?；鹜泄苋说穆氊焹H限于為本基金持有保管文件，基金托
管人在本條項下的職責純屬文書型的、行政性的、非自由裁量的。在任何情況下，
基金托管人對保管文件的職責都不應擴大到任何性質的資產服務，除非本托管協(xié)
議另有約定外。在任何時候，基金托管人不負責對基金管理人所提供的保管文件進
行核查、驗證、背書、證實、支付和/或保險?；鹜泄苋艘嗖回撠熞蚧鸸芾砣?
未能為保管文件提供足額保險而產生的任何責任或損失。
八、基金申購、贖回與分紅安排
（一）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給基
金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性負責。
3.基金管理人應保證于基金份額申購和贖回的確認日的下一工作日16:00前
向基金托管人發(fā)送開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。
4.基金管理人應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數據，如因各種原因，
該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的
數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應
負責向有關當事人追償基金的損失。
8.申購、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付申購和贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托
管人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9.資金指令
贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同外，其他部
分另行規(guī)定。
（二）申贖凈額結算
基金托管賬戶與基金清算賬戶間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原
則，每日(即T日(資金交收日)，下同)按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額
來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應
收額時，基金管理人應在T日及時從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；當存在托
管賬戶凈應付額時，基金管理人應及時將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人
按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在T日及時劃往基金清算賬戶。在
發(fā)生巨額贖回或《基金合同》載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形時，
款項的支付辦法參照《基金合同》有關條款處理。
（三）基金現金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后在2日內在中國證
監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入指定賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
九、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值是指基金資產總值減去負債的金額。基金份額凈值是按照每
個估值日閉市后，基金資產凈值除以基金份額的余額數量計算，精確到0.0001元，
小數點后第五位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急
調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2.復核程序
基金資產凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行
復核?；鸸芾砣藨诿總€估值日當日收市后計算基金份額凈值并發(fā)送給基金托
管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按約定對外公布?；鸸芾砣烁鶕?
法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。
2.估值時間
基金合同生效后，每個估值日的基金份額凈值由基金管理人于估值日當日收
市后計算，但基金管理人根據法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
3.估值方法
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤
價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券
價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交
易市價，確定公允價格。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
（4）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值
基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收
款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑臻L待償期所
對應的價格進行估值。
（5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交
易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（6）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（7）期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交
易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（8）本基金投資期權，根據相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（9）本基金參與融資業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會的相
關規(guī)定進行估值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（11）匯率
如本基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買賣的境外證券市場上市的股
票，涉及相關貨幣對人民幣匯率的，匯率來源詳見招募說明書。
（12）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機制涉及的境外交
易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權責發(fā)生制原則進
行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅
金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
（13）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（14）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確保基金估值的公平性。
（15）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計
問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。
4.特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第(13)項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券交易所、登記結算機構及存款銀行等第三方機構
發(fā)送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管
人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，
但未能發(fā)現錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造
成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的
準確性、及時性。當基金份額凈值小數點后4位以內（含第4位）發(fā)生估值錯誤
時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1.估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售
機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責
任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述“估
值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據
計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2.估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時
協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由
于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯
誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助
義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。在共
同過錯造成估值錯誤的情況下，過錯方根據其過錯程度承擔責任。估值錯誤責任方
應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但
估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或
不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失（“受損方”），則估值錯誤責任
方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事
人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當
得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得
利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）與本基金有關的會計問題，如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能
達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此造成的損失，由基金管理人承擔。
3.估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基金
登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4.基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管
人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當
公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應當暫停估值；
4.中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人和基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管
人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
(1)報表的編制
基金管理人應當在季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；
在上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個
月內完成基金年度報告的編制。基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《證
券法》規(guī)定的會計師事務所審計。基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不
編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
(2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查
明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數據和編制結果。
十、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1.在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行收
益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益
分配；
2.本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金紅
利或將現金紅利自動轉為對應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基
金默認的收益分配方式是現金分紅；
3.基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的基
金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4.本基金各基金份額類別在費用收取上不同，其對應的可分配收益可能有所
不同。同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5.在對基金份額持有人利益無實質不利影響的前提下，基金管理人履行適當
程序后，可調整基金收益的分配原則和支付方式；
6.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內在
規(guī)定媒介公告?；鹗找娣峙浞桨腹婧?，基金管理人就支付的現金紅利向基金托
管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登記
機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為對應類別的基金份額。紅利再投資
的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
十一、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、
基金合同及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作
中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金
管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定或其他法規(guī)規(guī)定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產
品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申
購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、
臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、中國證監(jiān)會規(guī)定的其
他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞浄稀蹲C券法》規(guī)定的會計師事務所
審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應
由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公
布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管
人)在公告前應告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)
定媒介公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
(1)不可抗力；
(2)發(fā)生暫停估值的情形；
(3)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草并經基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自辦公場所，供社會公眾查閱、復制。
十二、基金費用和稅收
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的1.20%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×1.20%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.20%年費率計提。托管費的計算方
法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為
0.40%，按前一日C類基金資產凈值的0.40%年費率計提。
銷售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
（四）基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、基金合同生效后與基金相
關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金份額持有人大會費用、基金的證券
交易費用、基金的銀行匯劃費用、證券賬戶開戶費用、銀行賬戶維護費用、因投資
內地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買賣的香港證券市場股票而產生的各
項合理費用等根據有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金合同生效前的律師費、會計師費和信息披露費用等費用不得從基金財產
中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產的損失，處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用以及其他根據相關法律
法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目等，不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費，根據
本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據與
基金管理人核對一致的估值數據以及按照上述公式進行計算的結果，由基金管理
人出具資金劃撥指令支付；或自動在每月初的3個工作日內按照基金管理人指定
的管理費賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定
節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據與
基金管理人核對一致的估值數據以及按照上述公式進行計算的結果，由基金管理
人出具資金劃撥指令支付；或自動在每月初的3個工作日內按照基金托管人指定
的托管費賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定
節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
銷售服務費每日計提，具體如下：
（1）通過基金管理人或其基金銷售子公司投資的C類基金份額
對于基金份額計提的銷售服務費，在投資者贖回基金份額或基金合同終止時，
隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。
（2）通過其他銷售機構投資的C類基金份額
對于投資者持續(xù)持有期限不足一年（即365天，下同）的基金份額計提的銷售
服務費，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于每月初的3個工作日內
支付。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
對于持續(xù)持有期限達到或超過一年的基金份額繼續(xù)計提的銷售服務費，在投
資者贖回基金份額或基金合同終止時，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。
銷售服務費計提后按規(guī)定收取或返還投資者的金額以登記機構的計算結果為
準。
基金管理人應確保有足額頭寸用于上述管理費、托管費和銷售服務費的自動
扣劃（如適用），若因不可抗力或資金頭寸不足致使無法按時支付的，基金托管人
應及時通知基金管理人，基金管理人在不可抗力消除后或資金頭寸充足后通知基
金托管人在次一工作日進行支付。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)
現數據不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
在首期支付基金管理費前，基金管理人應向基金托管人出具正式函件指定基
金管理費的收款賬戶。基金管理人如需要變更此賬戶，應提前5個工作日向基金
托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現基金管理人違反《基金法》、《運作辦法》、基金合同、本托
管協(xié)議及其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人
予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
（八）本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法
規(guī)的規(guī)定執(zhí)行?；鹭敭a投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或
者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
基金管理人對最終稅務處理的真實準確負責。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導致的基金在稅收方面造成的
損失外，基金管理人和基金托管人不承擔責任。
十三、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，保存期自基
金賬戶銷戶之日起不少于20年?；鸸芾砣藨９芑鸱蓊~持有人名冊，保存期
不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十四、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸?
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最
低年限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真
基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，并承擔保密義
務。
十五、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1.基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人應與基金托管人核對
基金資產總值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費
用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1.基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。新任基金托管人與基金管理人核對基金資產總值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費
用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份
額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新基金托管人或
臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人
應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。
十六、禁止行為
本托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的人牟取
利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；3.從事承擔無限責任的投
資；4.向其基金管理人、基金托管人出資；5.從事內幕交易、操縱證券交易價格及
其他不正當的證券交易活動；6.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，本基金投資不再受相關限制。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)
會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十七、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
本托管協(xié)議凡是直接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相關內
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可直接對相應內容進行
修改和調整并進行公告，無需召開基金份額持有人大會審議。
（二）基金托管協(xié)議終止出現的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成
立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基
金清算。
2.基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、
注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必
要的工作人員。
3.基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估
價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配。分配金額需加上返還基金份額持有人的銷售服務費（如有）。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并
公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內
由基金財產清算小組進行公告。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存20年以上。
十八、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合約
定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》或
者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當
分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有
人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責任后有權根據雙方過錯程
度向另一方追償，本托管協(xié)議另有約定的除外。對損害的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大
的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。因一
方當事人違約而導致其他當事人損失的，基金份額持有人應先于其他受損方獲得
賠償。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管協(xié)
議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的
影響。
十九、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本托管協(xié)議產生或與之相關的爭議，可通過友好協(xié)商解決；
托管協(xié)議當事人不愿通過協(xié)商、調解解決或者協(xié)商、調解不成的，則任何一方均有
權將爭議提交上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心），按照其時有效
的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為上海市。仲裁裁決是終局的，對仲裁各方當事人
均具有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本托管協(xié)議受中國法律管轄。
二十、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊本基金時提交的托管協(xié)議草
案，應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)
議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式3份，協(xié)議雙方各持1份，上報監(jiān)管機構1份，每份具
有同等的法律效力。
二十一、其他事項
1.如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人
應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
2.未經其他方事先書面同意，任何一方均不得讓與或轉讓其在基金合同或基
金合同任何部分項下的權利、義務或職責，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。基金管理人
同意基金托管人在法律法規(guī)允許的情況下，有權向基金托管人（因公司的合并分立、
設子公司承接相關業(yè)務等情況下）的關聯(lián)方轉讓基金合同的權利或義務。前述變更
事項無需召開基金份額持有人大會審議，但基金托管人應當按照法律法規(guī)和中國
證監(jiān)會的要求辦理相關程序，并按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
3.保密條款
各方應對其在履約過程中獲悉的任何有關對方的非公開信息和資料保密,未
經對方事先書面同意,不得用于本托管協(xié)議約定之外的目的,不得向任何第三方披
露或以其他方式予以公開,但相關法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有要求的除外。任何一方
進一步承諾不為本托管協(xié)議以外的目的利用該等保密信息,但前提是該方可向由
其任命或雇傭的雇員、董事、投資顧問、代理人或其他人員(統(tǒng)稱“涉密人員”)在
為實現本托管協(xié)議目的所必需的范圍內披露該等信息,在該等情況下,該方應確保
其涉密人員被告知本托管協(xié)議項下的保密義務并遵守該等義務。除非在以下情況
下(在該等情況下,保密信息可以披露給第三方,包括第三方的關聯(lián)方):
（1）基金托管人在履行本托管協(xié)議項下的義務時,有必要由基金托管人披露；
或
（2）如披露方有法律或監(jiān)管項下的義務披露該等保密信息。
4.防范金融犯罪條款
基金管理人應遵守中華人民共和國反洗錢法律法規(guī)，不參與涉嫌洗錢、恐怖融
資、擴散融資等違法犯罪活動；主動配合基金托管人開展客戶身份識別與盡職調查，
提供真實、準確、完整客戶資料，遵守基金托管人反洗錢、反恐怖融資等防范金融
犯罪相關管理規(guī)定。對具備合理理由懷疑涉嫌洗錢、恐怖融資等金融犯罪的客戶，
基金托管人將按照適用的法律法規(guī)采取必要管控措施。
5.除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
本托管協(xié)議未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十二、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在本托管協(xié)
議上加蓋公章，并由各自的法定代表人或授權代理人簽字或蓋章，并注明本托管協(xié)
議的簽訂地點和簽訂日期。
本頁無正文，為《易方達港股通消費混合型證券投資基金托管協(xié)議》的簽字蓋章
頁。
《托管協(xié)議》當事人蓋章及法定代表人或授權代表簽字/簽章、簽訂地、簽訂日
基金管理人：易方達基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字/簽章）：
基金托管人：匯豐銀行（中國）有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字/簽章）：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
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