匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金托管協(xié)議
匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：匯豐晉信基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
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匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金托管協(xié)議
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...........................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..............................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查......................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...........................12
五、基金財產(chǎn)的保管.............................................13
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.....................................17
七、交易及清算交收安排.........................................20
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.................................26
九、基金收益分配...............................................33
十、基金信息披露...............................................35
十一、基金費用.................................................37
十二、基金份額持有人名冊的保管.................................40
十三、基金有關文件檔案的保存...................................41
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................42
十五、禁止行為.................................................45
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................47
十七、違約責任.................................................49
十八、爭議解決方式.............................................50
十九、托管協(xié)議的效力...........................................51
二十、其他事項.................................................52
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................53
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匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金托管協(xié)議
鑒于匯豐晉信基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公
司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行匯豐晉信慧泰
債券型證券投資基金（以下簡稱“基金”或“本基金”）；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關
法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于匯豐晉信基金管理有限公司擬擔任匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金的基金管理人，
興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關
系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”
或“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以
基金合同為準，并依其條款解釋。
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一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：匯豐晉信基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道8號上海國金中心匯豐銀行大樓17樓
法定代表人：劉鵬飛
設立日期：2005年11月16日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】172號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：2億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：021-20376868
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司（簡稱：興業(yè)銀行）
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市浦東新區(qū)銀城路167號
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復[1988]347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
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二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募
集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金
信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金
流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、基金合
同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)
的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
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三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進
行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人
要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合
基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括
創(chuàng)業(yè)板、主板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、存托憑證、內(nèi)地與香港股票市場
交易互聯(lián)互通機制允許買賣的規(guī)定范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票（簡稱“港股通標的
股票”）、債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、政府支持機構債券、金融債、企業(yè)債、
公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、次級債及其他
經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券）、國內(nèi)經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊的公開募集證券投資基金（不
含香港互認基金、QDII基金、FOF基金、可投基金的非FOF基金和貨幣市場基金、非本基
金管理人管理的基金（全市場股票型ETF除外））、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同
業(yè)存單、貨幣市場工具、信用衍生品、國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的
其它金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
本基金投資的公開募集證券投資基金僅包括全市場的股票型ETF、本基金管理人管理的
股票型基金及計入權益類資產(chǎn)的混合型基金。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍。
本基金投資于債券的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，投資于股票、存托憑證、可交
換債券、可轉(zhuǎn)換債券及權益類證券投資基金等含權資產(chǎn)的比例合計占基金資產(chǎn)的5%-20%（其
中，投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)（含境內(nèi)股票型ETF）的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通
標的股票占股票資產(chǎn)的0-50%）。
本基金投資的權益類證券投資基金包括股票型基金以及至少滿足以下一條標準的混合型
基金：（1）基金合同約定股票及存托憑證資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)60%的混合型基金；
（2）根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度中股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不低
于60%的混合型基金。
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本基金投資于中國證監(jiān)會依法核準或注冊的基金的比例為基金資產(chǎn)凈值的0%-10%。
每個交易日日終在扣除國債期貨需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)
的政府債券占基金資產(chǎn)凈值的比例不低于5%。其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、
應收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序
后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進行監(jiān)
督。
基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資于中國證監(jiān)會依法核準或注
冊的基金的比例為基金資產(chǎn)凈值的0%-10%；投資于股票、存托憑證、可交換債券、可轉(zhuǎn)換債
券、權益類證券投資基金等含權資產(chǎn)的比例合計占基金資產(chǎn)的5%-20%（其中，投資于境內(nèi)股
票資產(chǎn)（含境內(nèi)股票型ETF）的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票占股票資
產(chǎn)的0-50%）；其中，本基金投資的權益類證券投資基金包括股票型基金以及至少滿足以下一
條標準的混合型基金：
1）基金合同約定股票及存托憑證資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)60%的混合型基金；
2）根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度中股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不
低于60%的混合型基金；
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資
產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證
金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金份額，且同一家公司在
境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金
份額，同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算），不超過該證券的10%，完全
按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持
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證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超
過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金
所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得
超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)
行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放基金等）的市值合
計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基
金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資
產(chǎn)的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回
購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（13）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（14）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總
市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一
交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債期
貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（15）本基金參與信用衍生品交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信用衍生品；
2）本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金中所對應受保護債券面值的100%；
3）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品，名義本金合計不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基
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金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應在3個月內(nèi)進行調(diào)整。
（16）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金不得超過被投
資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模為準；
（17）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會
認定的其他基金份額，中國證監(jiān)會另行規(guī)定的除外；
（18）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最近定期報告
披露的基金凈資產(chǎn)應當不低于1億元；
（19）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上市交易
的股票合并計算；
（20）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第（16）
規(guī)定的投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊
情形除外。除上述（2）、（11）、（12）、（15）、（16）、（17）情形之外，因證券、期貨市場波動、
證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定
投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)定的特
殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的
有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜?
管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)
定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序
后，則本基金投資不再受相關限制。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議項下的基
金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向本基金的基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
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基金托管人通過事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交
易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審
議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項
進行審查。
本基金投資基金管理人或基金管理人關聯(lián)方管理的基金的情況，不屬于前述重大關聯(lián)交
易，但是應當按照法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定的要求履行信息披露義務。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資不受上述限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提
供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害關系的公司名單及有關
關聯(lián)方發(fā)行的證券名單，并書面提交，并確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全
面性?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸熑伪９苷鎸?、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時
更新該名單。名單變更后基金管理人及基金托管人應及時發(fā)送另一方，另一方于2個工作日
內(nèi)進行回函確認已知名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行
間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎
重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)
算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行間債券市場選擇交易對手?；?
托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管
理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管
理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣丝梢远ㄆ诨虿欢ㄆ趯︺y行間債券市場交易對手名單及
結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應
按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單
及結(jié)算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金
托管人協(xié)商解決。
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基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負
責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及
損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其
他相關法律責任的，基金管理人有權向相關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與
配合?；鹜泄苋烁鶕?jù)銀行間債券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結(jié)算
方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式
進行交易時，基金托管人應及時書面或以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍
未改正時造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。如果基金托
管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應承擔
相應責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證
券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關
問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券與上文的流動性受限資產(chǎn)的定義不同，包括由《上市公司證券發(fā)行注冊
管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖
定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市
證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風險控制等
規(guī)章制度并提供給基金托管人。基金管理人應當根據(jù)基金的投資風格和流動性的需要合理安
排流通受限證券的投資比例，并在相關制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險?；?
金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限
于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，
保證基金托管人有足夠的時間進行審核。基金托管人應在收到上述資料后兩個工作日內(nèi)，以
書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提供有關
流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件(如有)：
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擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的
銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、
劃款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。
5、基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介
披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基
金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
6、基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有
關書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投
資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，并保留查看基金管理人風
險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告等備查資料的權利。否則，基金托
管人有權拒絕執(zhí)行有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任
何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。如果基金
托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒有切實履行監(jiān)督職責，導
致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
7、相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬
目及核算的真實、準確?；鸸芾砣藨敯凑沼嘘P法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構簽訂
相關書面協(xié)議?；鹜泄苋藨鶕?jù)相關法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核查，嚴
格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運作辦法》
等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各項規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定符合
條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)以對基金投資銀行
存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托
管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可所有銀行。
（七）基金托管人應當依照法律法規(guī)和基金合同約定，加強對側(cè)袋機制啟用、特定資產(chǎn)
處置和信息披露等方面的復核和監(jiān)督。
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金份額持有人
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利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照
法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。
（八）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、
各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信
息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾
正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到書面通知后應
及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，
說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人
有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)
事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)
督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改
正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相
關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法
規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙方認可的其他方式通
知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻
撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，
情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
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四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的其他賬戶、
復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交
收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金
合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管人
收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并
保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交
相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
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五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指令，
基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務和其他
基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如
有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知并配合基
金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人
追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此予以必要的配合與協(xié)助，但不承擔任何相應責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。
8、托管人對已劃出托管賬戶以及處于托管人實際控制之外的資產(chǎn)不承擔保管責任。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于在基金托管人的營業(yè)機構開立的“基金募集專戶”。該
賬戶由登記機構開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全
部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2
名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款
等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
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基金托管人以基金托管人的名義開設本基金的基金托管專戶，保管基金財產(chǎn)的銀行存款。
該賬戶的開設和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人
的基金托管專戶進行。基金托管人可根據(jù)實際情況需要，為本基金開立資金清算輔助賬戶，
以辦理相關的資金匯劃業(yè)務?；鸸芾砣藨斣陂_戶過程中給予必要的配合，并提供所需資
料。托管資金賬戶名稱原則上應當包含開戶主體和產(chǎn)品名稱字樣，具體名稱以實際開立為準。
基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾?
人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)
務以外的活動。
基金托管專戶的管理應符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、
《人民幣利率管理規(guī)定》、《利率管理暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行監(jiān)管機構的
其他規(guī)定。
（四）定期存款賬戶
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其預留印鑒
經(jīng)各方商議后預留。本著便于本基金的安全保管和日常監(jiān)督核查的原則，存款行應盡量選擇
基金托管人經(jīng)辦行所在地的分支機構。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款
機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須
有如下明確條款：“存款證實書僅可用于存款、提款，不可用于出借、質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓等任何其他
行為。除合同另有規(guī)定外，本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管專戶（明確戶
名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款或類似
條款，基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托管人保
管證實書正本或者復印件?；鸸芾砣藨撛诤侠淼臅r間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，
若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資金利息
和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)
商解決。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀
行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責任公司和銀行間市場
清算所股份有限公司開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行
間市場債券的結(jié)算。
（六）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
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1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證
券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用
由基金管理人負責。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人清算工作，基金
管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算互?；稹⒔皇諆r差資金等的收取按照中國證券
登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的
投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，
則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）國債期貨相關賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應當按照相關規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶、期貨資金賬戶，在中國
金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結(jié)算賬戶名稱、期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱
應按照有關規(guī)定設立。
（八）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金管
理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也
可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算
所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價
憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。屬于基金托管人實際有效控制下
的有價憑證在基金托管人保管期間因基金托管人未盡保管責任導致的損壞、滅失，由此產(chǎn)生
的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的資產(chǎn)不承
擔保管責任。
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（十）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、
基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真
件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
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六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應于本基金成立前三個工作日內(nèi)，向基金托管人提供書面授權文件，該文
件應加蓋公章（已出具統(tǒng)一授權書的除外）。文件內(nèi)容包括被授權人名單、預留印鑒及被授
權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限及有效期限。
3、基金托管人在收到授權文件原件并經(jīng)電話確認后，授權文件即生效。如果授權文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話確認的時點。
如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權人及相關操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、實物債
券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬
戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共同確認
的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送
指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人在授權范圍內(nèi)依約定程序發(fā)
出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送
人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金
托管人并經(jīng)基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，
或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除
外。
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指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋嗽趶秃撕髴?
在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋藘H對基金管理人提交的指令按照本協(xié)議的約定進
行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的
合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有
效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人
的審核或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
基金管理人應在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳真
給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管
理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在劃款當日下
達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留有2個工作小時的復核和審批時間?；?
金管理人在每個工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，基金托管人不保證當天
能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額
（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭
寸充足的劃款指令。因基金管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時
間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金
管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎
驗證有關內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金資金賬戶有足夠的資金余額，對基金
管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金等的劃撥指
令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出
具書面文件確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損
失的責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，應當立即通知基金管理人，基
金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
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基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，指令發(fā)送人
員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務專用章。但
基金托管人因執(zhí)行基金管理人的合法指令而對基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人不承擔賠償
責任。基金托管人對執(zhí)行基金管理人的依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令對本基金資產(chǎn)造成的損
失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人
發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補；若對基金財產(chǎn)、基金管理人或投資人
造成直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個工作日，以
書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人
提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。基金管理人向基金托管人發(fā)出的授
權變更通知書原件應加蓋公章。基金托管人在收到授權變更通知書傳真并經(jīng)電話確認后，授
權變更通知書即生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金
管理人不得否認其效力。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授
權文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管
理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合同或協(xié)議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
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七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構的程序
1、基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構，并與其簽訂證券交易
單元使用協(xié)議。
2、基金管理人應及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況
及時以書面形式通知基金托管人。
3、基金管理人與基金托管人配合完成交易單元的合并清算事宜，基金管理人在交易前應
確認相關合并清算事宜已辦結(jié)。若基金管理人在合并清算辦結(jié)前交易，則相關的交收責任由
基金管理人承擔。
基金管理人負責選擇代理本基金國債期貨的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，
其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、
證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）投資證券后的清算交收安排
1、關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責任（以下簡稱“中
國結(jié)算公司”或“中登公司”）多邊凈額結(jié)算要求的證券交易：
（1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》（以
實際名稱為準）。
（2）托管人遵照中登公司備付金、保證金管理辦法有關規(guī)定，確定和調(diào)整該基金財產(chǎn)最
低結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金限額，管理人應存放于中登公司的最低備付金、結(jié)算保證金
日末余額不得低于托管人根據(jù)中登公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。托管人根據(jù)中
登公司規(guī)定向基金財產(chǎn)支付利息。
（3）根據(jù)中登公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)T日進行了中登公司深圳分公司
T+1DVP賣出交易，管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，即該筆資金在T+1日不
可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專戶。
（4）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低備付金、交
易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時，基金可能有尚存放于結(jié)
算公司的最低備付金、交易保證金以及結(jié)算公司尚未支付的利息等款項。對上述款項，基金
托管人將于結(jié)算公司支付該等款項時扣除相應銀行匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的
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收款賬戶。基金合同終止后，中登公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增基金的結(jié)算備付以及交易保證金，
基金管理人應配合基金托管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金托管人履行交收
職責。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構成資金交收違約且未能按時指
定相關證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向結(jié)算公司申請由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)
基金管理人證券賬戶內(nèi)相應證券，無需基金管理人另行出具書面確認文件。
2、關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+0非擔保結(jié)算要求的證券
交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如股票質(zhì)押式回購、深
圳公司債大宗交易、資產(chǎn)支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務規(guī)則適時調(diào)整），管理人需在交易
當日不晚于14:30向托管人發(fā)送交易應付資金劃款指令（對于中登公司業(yè)務規(guī)則規(guī)定不是必須
要勾單的，若管理人希望托管人進行勾單處理，則需在指令上備注需要托管行勾單，應急情
況下允許管理人電話要求托管行進行勾單），同時將相關交易證明文件傳真至托管人，并與
托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。對于管理人在14:30后出具的劃
款指令，特別是需要托管人進行“勾單”確認的交易，托管人本著勤勉盡責的原則積極處理，但
不保證支付/勾單成功。
（2）管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應在第一時間通知托管人。對于中國結(jié)算
公司允許托管人指定不履約的交易品種，管理人應向托管人出具書面的取消交收指令，另，
鑒于中登公司對取消交收（指定不履約）申報時間有限，托管人有權在電話通知管理人后，
先行完成取消交收操作，管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令。
（3）若管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或管理人在托管基金資金托管賬戶頭
寸不足的情況下交易，托管人有權在通知管理人后在中登公司取消交收截止時點前半小時內(nèi)
主動對該筆交易進行取消交收申報，相應損失由管理人承擔。
（4）對于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第（2）、（3）項所述情
形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權（但并非確保）僅根據(jù)中國結(jié)算公司的清算交
收數(shù)據(jù)，主動將托管基金資金托管賬戶中的資金劃入中國結(jié)算公司用以完成當日T+0非擔保
交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補出具資金劃款指令。
（5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應承擔相應責任：
①基金管理人所托管的基金資金不足導致其自身基金交收失敗，由基金管理人承擔交易
失敗的風險，基金托管人無義務為本基金墊付交收款項；
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②因基金管理人未在本協(xié)議約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，導致基金托
管人無法及時完成支付結(jié)算操作而使其自身基金交收失敗的，由基金管理人自行承擔交易失
敗的風險；
③因基金管理人所托管的基金資金不足，且占用托管行最低備付金交收成功，造成基金
托管人損失，則應承擔賠償責任，且基金托管人保留根據(jù)上海銀行間市場同業(yè)拆借利率向基
金管理人追索利息的權利；
④因基金管理人所托管的基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內(nèi)向基金托管人提交
劃款指令，且有證據(jù)證明其直接造成相應損失的，管理人應在過錯范圍內(nèi)負賠償責任。
（6）管理人已充分了解托管行結(jié)算模式下可能存在的交收風險。如托管人托管的其他基
金資金不足或過錯，進而導致管理人管理的基金交收失敗的，則托管人會配合管理人提供相
關數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償。
（7）對于托管基金采用T+0非擔保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時交收的收款
業(yè)務，管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14:30向托管人發(fā)送交易應收資金收
款指令，同時將相關交易證明文件傳真或以雙方認可的其他方式發(fā)送至托管人，并與托管人
進行電話確認，以便托管人將交收金額提回至托管基金資金托管賬戶。若管理人未出指令，
則托管人于T+1日提款。
3、關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+N非擔保結(jié)算要求的證券
交易
管理人知悉并同意托管人僅根據(jù)中國結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)主動完成托管基金資金清
算交收。若管理人出現(xiàn)交易后無法履約的情況，并且中國結(jié)算公司的業(yè)務規(guī)則允許托管人對
相關交易可以取消交收的，管理人應向托管人出具書面的取消交收指令，并與托管人進行電
話確認，且給托管人留出合理的處理時間。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并
負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此造
成的任何法律責任及損失。
2、基金管理人應在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳
真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已
經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
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3、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時
間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個工作小
時發(fā)送，并進行電話確認。因基金管理人原因造成指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠
的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管理人承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹭敭a(chǎn)托管專戶有足夠的資金余額，
對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，
并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。基金管理
人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記機構開立的DVP資
金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記機構系統(tǒng)自動將DVP資金賬戶資金退回至托管專戶的之外，
應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時
出具指令導致本基金在托管專戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托
管人不承擔責任。
（四）國債期貨的清算交收安排
本基金相關期貨投資的具體操作按照基金管理人、基金托管人、期貨經(jīng)紀機構簽署的《期
貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
本基金在進行國債期貨實物交割前，基金管理人須事先與基金托管人就國債期貨實物交
割的具體運營操作達成一致意見。
（五）交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露各類基金份額
凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實
際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由
基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
3、證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)第三方存管機構發(fā)送的對賬數(shù)據(jù)進行證券/
期貨對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
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（六）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙?
傳遞的申購、贖回的數(shù)據(jù)真實性負責。基金托管人應及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基
金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日15:00前向
基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效
的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；?
管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管
理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的
損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；
如果基金托管人未能按時撥付相關款項的，責任由基金托管人承擔。因基金資金賬戶沒有足
夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基
金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關的
付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內(nèi)
容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（七）申贖凈額結(jié)算
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基金托管賬戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈額交收”的原則，即
按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入款）與托管賬戶應付額（含贖回
資金、贖回費、基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款及轉(zhuǎn)換費）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以
此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在交
收日15:00前從“注冊登記清算賬戶”劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知
基金管理人進行賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在交收日9：30前將
劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管行按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在當
日12:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務
處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基金管理人的
原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。對于因
基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的
責任應由基金托管人承擔。
（八）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托
管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金清算和數(shù)
據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公告。
（九）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關
規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
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八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額
的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額
贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制，具體可參見相關公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)
定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)
送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
A．估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、基金份額、資產(chǎn)支持證券和銀行存款本息、國債
期貨合約、信用衍生品、應收款項和其他投資等資產(chǎn)及負債。
B．估值方法
1、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收
盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機構
未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后
經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資
品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
（2）對在交易所市場上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的
除外），選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估值。
（3）對在交易所市場上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除
外），選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價進行
估值。
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（4）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券以每日收盤價作為估值全價。
（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所市場
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值。
（6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，采用估值技術確定公允價值。
2、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計
量公允價值的情況下，按成本估值。
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)
行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公
允價值。
3、銀行間市場交易的固定收益品種的估值
（1）對銀行間市場上不含權的固定收益品種，選取第三方估值機構提供的相應品種當日
的估值凈價進行估值。
（2）對銀行間市場上含權的固定收益品種，選取第三方估值機構提供的相應品種當日的
唯一估值凈價或推薦估值凈價進行估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，回售登記期
截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（3）對銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二
級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確認其公允價值。
4、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
5、稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將
按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算
的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應的估值調(diào)整。
6、本基金持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，根據(jù)存款協(xié)議列示的利息總額或
約定利率每自然日計提利息。如提前支取或利率發(fā)生變化，則按需進行賬戶調(diào)整。
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7、基金投資的國債期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，
且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
8、信用衍生品按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。
9、匯率
本基金外幣資產(chǎn)價值計算中，涉及主要貨幣對人民幣匯率的，應當以基金估值日中國人
民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價為準；涉及到其它幣種與人民幣之間的匯率，
參照數(shù)據(jù)服務商提供的當日各種貨幣兌美元折算率采用套算的方法進行折算。
10、證券投資基金的估值
（1）上市證券投資基金的估值
1）本基金投資的ETF基金，以其估值日收盤價估值。
2）本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈值估值。
3）本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值日的收盤價
估值。
（2）非上市證券投資基金的估值
本基金投資的境內(nèi)非貨幣市場基金，以其估值日基金份額凈值估值。
（3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等特殊情況，
本基金根據(jù)以下原則進行估值：
1）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一致但未公布
估值日基金份額凈值，按其最新公布的基金份額凈值為基礎估值；
2）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生重
大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用
最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交易市
價，確定公允價值；
3）所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權、折算或拆分，本基金根據(jù)基金份
額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價
值。
（4）當本基金管理人認為所投資基金按前述（1）-（3）項進行估值存在不公允時，應與
基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術或估值標準確定其公允價值。
11、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可
根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
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12、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確保
基金估值的公平性。
13、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新
規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方
在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結(jié)果對外予以公布。
C．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第11項規(guī)定進行估值時，所造成的誤差不
作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于證券/期貨交易所、第三方估值機構或登記結(jié)算公司等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯
誤、遺漏，或由于不可抗力或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管
人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責任，但基金
管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披露主袋賬戶
的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
（四）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準確性、
及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金
份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該
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估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承
擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調(diào)各方，
及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未
及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償
責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而
未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確
認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估
值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但估值錯誤責
任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美?
成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付
的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如果獲得不當
得利的當事人已經(jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加
上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估
值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損
失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構進
行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
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（1）任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托
管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報
中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中
國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（五）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，基
金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（六）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金托管人分別
獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（八）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表與報告的編制
基金財務報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表與報告的復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表和報告后，進行獨立的復核。核對不
符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財務報表與報告的編制與復核時間安排
（1）報表與報告的編制
基金管理人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)束之日起15
個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)完成基金中期報告的編
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制；在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾?
應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。基金合同生效不足兩個
月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表與報告的復核
基金管理人應及時完成報表與報告的編制，將有關報表與報告提供基金托管人復核；基
金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表或報告存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
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九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的
余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的
孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、由于本基金各基金份額類別在費用收取上不同，各基金份額類別對應的可供分配收益
將有所不同。本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權；
2、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日的各類基金
份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
3、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收益分配，具
體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
4、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)
金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配
方式是現(xiàn)金分紅；A類和C類基金份額持有人可分別選擇不同的分紅方式；
5、分紅權益登記日申請申購的基金份額不享受當次分紅，分紅權益登記日申請贖回的基
金份額享受當次分紅；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)的規(guī)定且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基金管
理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后，可對基金收益分配原則
進行調(diào)整。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益的范圍、基
金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式及有關手續(xù)費等內(nèi)容。
由于不同基金份額類別對應的可供分配利潤不同，基金管理人可相應制定不同的收益分配方
案。
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（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息披露辦法》
的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金
紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登記機構可將基金份額持
有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為同一類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》
執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
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十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》、《信息
披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金
托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應
視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、財務顧問、
審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概
要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基
金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、
清算報告、基金份額持有人大會決議、投資港股通標的股票的信息披露、國債期貨的投資情
況、信用衍生品的投資情況、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信息披露、
投資基金份額的信息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報告中的財務會計報告應
當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基金托管人應當按照相
關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基金托管人復核的事項進行復核，
基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務。
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基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定報刊或
規(guī)定網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
（3）出現(xiàn)《基金合同》約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于公司住所，以供社會公眾查閱、復制。
（四）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
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十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、銷售服務費；
4、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；
5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的投資標的交易費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、基金賬戶開戶費用、賬戶維護費用；
10、基金進行外匯兌換交易的相關費用；
11、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項費用；
12、基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的銷售費用，但法律法規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支
的除外；
13、按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的年管理費率為0.60%。
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金管理人自身管理的基金部分不收取管理費。在通常情
況下，本基金的基金管理費按前一日除基金管理人管理的基金外的基金資產(chǎn)凈值的年管理費
率計提。計算方法如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值減去持有基金管理人管理基金的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理
人核對一致的財務數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動在次月按照指定的賬戶路徑從基
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金財產(chǎn)中一次性支付，基金管理人無需再出具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管
理人通過書面形式另行通知托管人。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
2、基金托管人的托管費
本基金的年托管費率為0.15%。
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金部分不收取托管費。在通常情
況下，本基金的基金托管費按前一日除基金托管人托管的基金外的基金資產(chǎn)凈值的年托管費
率計提。計算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值減去持有基金托管人托管基金的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理
人核對一致的財務數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動在次月按照指定的賬戶路徑從基
金財產(chǎn)中一次性支取，基金管理人無需再出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗
力等，支付日期順延。
3、基金銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額計提的年銷售服務費率為0.20%。
本基金銷售服務費將專門用于本基金C類基金份額的市場推廣、銷售以及C類基金份額持有
人的服務。
在通常情況下，基金銷售服務費按前一日C類基金資產(chǎn)凈值的年銷售服務費率計提。計
算方法如下：
H＝E×年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為前一日的C類基金資產(chǎn)凈值
銷售服務費每日計提。
（1）基金管理人直銷機構
對于C類基金份額計提的銷售服務費，在投資者贖回相應基金份額或基金合同終止時，
隨贖回款或清算款一并返還給投資者。
（2）基金管理人直銷機構以外的其他銷售機構
對于投資者持續(xù)持有期限未超過一年（即365天，下同）的C類基金份額收取的銷售服
務費，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金銷售服務費劃
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款指令，按照雙方協(xié)商一致的方式從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，由基金管理人代
付給銷售機構。如后續(xù)約定采用費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，
及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
對于投資者持續(xù)持有期限超過一年的C類基金份額繼續(xù)計提的銷售服務費，在投資者贖
回相應基金份額或基金合同終止時，隨贖回款或清算款一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
上述“（一）基金費用的種類”中第4－13項費用，根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議規(guī)定，按費
用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）基金管理人運用本基金財產(chǎn)申購自身管理的其他基金（ETF除外），應當通過直
銷渠道申購且不得收取申購費、銷售服務費等銷售費用。
（四）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損
失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（五）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應待側(cè)袋賬
戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書
的規(guī)定。
（六）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行?；鹭?
產(chǎn)投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關
稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有關規(guī)定從
基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當
理由，基金托管人可拒絕支付。
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十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持
有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管人應分
別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
基金管理人應當及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊，《基金合同》生效日、《基
金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日
內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備份，保存期
限不少于法律法規(guī)的規(guī)定?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)
務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善
保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
在基金托管人要求時，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤
提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
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十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金托
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應當按規(guī)定保管。保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真基金托管
人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相應
文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
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十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金管理
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之
二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大會
決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時向
臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基
金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值
和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財
產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要求
替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
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有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金托管
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之
二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大會
決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及時
辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接
收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財
產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)
和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》或《托管
協(xié)議》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并維護基金份額持有人的合法權益。原基金管理人或原基
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金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管
費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
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十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（十）基金管理人、基金托管人泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（十一）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或
者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）向其基金管理人、基金托管人出資；（5）
從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（6）法律、行政法規(guī)和中
國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資不受上述限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十三）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定
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禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
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十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更應履行適當程序。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小
組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。在基金財產(chǎn)
清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼
續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產(chǎn)
清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)
和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律
意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
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5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券、基金的流動性受到限制而不能
及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用
由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財產(chǎn)清算費
用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額持有人持有的該類基金份額比例進行
分配。
其中，對于投資者通過直銷機構認購/申購的C類基金份額計提的銷售服務費將在基金合
同終止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一并返還給投資者；對于投資者通過其他銷售機構認購/申購的
C類基金份額，持續(xù)持有期限超過一年繼續(xù)計提的銷售服務費將在基金合同終止時隨剩余資產(chǎn)
分配款項一并返還給投資者。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小
組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公
告登載在規(guī)定報刊上。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
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十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違
約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當
分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給基金
財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，相應的當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作
為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接損失或潛在損
失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。守約方
因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造
成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產(chǎn)損失。
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十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、調(diào)解不能
解決的，任何一方應將爭議提交上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)提交仲裁時有效的仲裁
規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為上海。仲裁裁決是終局的，對仲裁各方當事人均具有約束力，除
非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
除爭議所涉內(nèi)容之外，本協(xié)議的其他部分應當由本協(xié)議當事人繼續(xù)履行。
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十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，應經(jīng)托管
協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國
證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人簽字或蓋章并加蓋雙方公章/業(yè)務專用章之日
起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)
果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管部門一份，每份具有同等的法律
效力。
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二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予以配合，
承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡事宜，當
事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
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二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽字/蓋章、簽訂地、簽訂日
（以下無正文）
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本頁無正文，為《匯豐晉信慧泰債券型證券投資基金托管協(xié)議》的簽字蓋章頁。
基金管理人：匯豐晉信基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
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